세액공제 한도가 곧 목표 금액
매달 얼마를 넣을지는 세액공제 한도에서 거꾸로 계산하면 간단합니다. 연금저축과 IRP를 합친 세액공제 한도는 한 해 900만원입니다. 이 900만원을 12개월로 나누면 월 75만원이 나옵니다.
즉 매달 75만원씩 자동이체하면 1년에 900만원을 채워 공제 한도를 정확히 소진합니다. 900만원을 넘겨 넣어도 초과분은 공제 대상이 아니므로, 세액공제만 노린다면 900만원이 넣을 금액의 상한선이 됩니다.
연금저축 600만원, IRP 300만원으로 나누는 이유
900만원을 어떻게 나눌지도 정해져 있습니다. 연금저축은 단독으로는 최대 600만원까지만 공제되고, IRP를 더하면 합산 900만원까지 늘어납니다. 그래서 연금저축에 600만원(월 50만원), IRP에 300만원(월 25만원)을 넣는 조합이 가장 널리 쓰입니다.
IRP만으로도 900만원 전액을 채울 수 있지만, IRP는 위험자산 투자 한도가 70%로 묶여 있어 상품 선택의 폭이 좁습니다. 그래서 상품을 자유롭게 고르고 싶은 부분은 연금저축에 두고, 나머지를 IRP로 채우는 방식이 편리합니다.
얼마를 돌려받나
공제율은 소득에 따라 갈립니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%가 적용됩니다. 900만원을 다 채운 경우 16.5% 구간이면 148만5천원, 13.2% 구간이면 118만8천원을 연말정산에서 돌려받습니다.
600만원만 채우면 16.5% 기준 99만원입니다. 여윳돈이 빠듯하다면 연금저축 600만원부터 채워 공제 효율이 가장 높은 구간을 먼저 잡고, 여력이 생기면 IRP로 900만원까지 늘리는 순서가 무난합니다.
매달 나눠? 12월에 몰아서?
납입 시점은 자유롭습니다. 매달 자동이체로 나눠 넣든, 여유가 생긴 12월에 한꺼번에 넣든, 그해 12월 31일까지 납입하면 모두 그해 세액공제 대상이 됩니다. 급여 흐름이 불규칙하다면 보너스가 나오는 달에 몰아넣어도 됩니다.
다만 매달 나눠 넣으면 매수 시점이 분산돼 특정 시점 고점에 몰아 사는 위험을 줄이는 효과가 있습니다. 세액공제 금액 자체는 같으니, 현금 흐름과 투자 취향에 맞춰 고르면 됩니다. 세액공제 한도와 공제율은 세법 개정으로 달라질 수 있어, 납입 전 홈택스에서 최신 기준을 확인하시길 권합니다.