ISA 비과세 한도, 무엇을 얼마나 깎아 주나
ISA는 하나의 계좌 안에서 여러 상품을 굴리고, 만기에 그 순이익을 한꺼번에 정산하는 절세 계좌입니다. 이때 순이익 가운데 일반형은 200만원, 총급여 5,000만원 이하 등 요건을 갖춘 서민형은 400만원까지 세금을 매기지 않습니다.
이 한도를 넘는 금액에는 9.9%의 세율로 분리과세가 적용됩니다. 일반 계좌에서 배당이나 이자를 받으면 15.4%가 원천징수되는 것과 비교하면 세율이 낮고, 종합과세 대상에서도 분리돼 부담이 줄어듭니다.
손익 통산이 만드는 절세
ISA의 또 다른 장점은 계좌 안 손익을 합쳐서 계산한다는 점입니다. 예를 들어 한 상품에서 300만원 이익이 나고 다른 상품에서 100만원 손실이 났다면, 순이익은 200만원으로 잡힙니다. 이익과 손실을 상계한 뒤 남은 금액에만 세금을 따집니다.
일반 계좌에서는 이익이 난 배당·이자에 각각 세금이 붙고 손실은 따로 반영되지 않습니다. 손익을 함께 계산해 주는 ISA의 구조는 여러 상품을 굴릴수록 유리하게 작용합니다.
어떤 자산을 담을 때 이점이 큰가
국내 상장 국내주식형 ETF의 매매차익은 계좌와 무관하게 원래 비과세입니다. 그래서 이런 상품만 담으면 ISA의 절세 효과가 크게 느껴지지 않습니다. ISA의 힘은 세금이 붙는 소득에서 나옵니다.
매달 분배금을 주는 배당·인컴 상품, 이자를 주는 채권형, 세금이 붙는 해외형 상품에서 비과세와 9.9% 분리과세의 이점이 두드러집니다. 배당을 자주 받는 전략일수록 ISA 안에 두는 편이 세후 수익을 지키는 데 도움이 됩니다.
가입 전 확인할 조건
ISA는 의무가입기간이 3년이고, 납입은 연 2,000만원, 통산 1억원까지 가능합니다. 3년을 채우기 전에 해지하면 그동안 받은 세제 혜택이 사라질 수 있으니, 자금 사용 시점을 고려해 가입하는 것이 좋습니다.
비과세 한도와 세율은 제도 변화에 따라 조정될 수 있습니다. 이 글은 현재 적용되는 기준으로 정리한 참고 자료이므로, 가입이나 해지 전에 금융회사와 홈택스에서 최신 한도를 다시 확인하시길 권합니다. 세금 문제는 본인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.