ISA 만기가 다가올 때 생기는 선택지
ISA는 3년 의무 가입 기간을 채우면 만기를 맞습니다. 이때 세 갈래 길이 있습니다. 계좌를 연장하거나 새로 가입해 계속 굴리는 방법, 돈을 빼서 일반계좌로 옮기는 방법, 그리고 연금저축이나 IRP로 이전하는 방법입니다.
세 번째 선택지에만 붙는 혜택이 있습니다. 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 그 금액의 일부를 세액공제해 주는 제도인데, 매년 넣는 납입금과 별개로 얹어지기 때문에 그해 환급액을 크게 늘릴 수 있습니다.
ISA 계좌 자체의 구조와 만기 처리 방식은 ISA 계좌 ETF 투자 가이드와 ISA 만기 시 ETF 처리 가이드에서 다룹니다. 여기서는 전환했을 때 세금이 얼마나 줄어드는지에 집중합니다.
전환금액의 10%, 최대 300만원
핵심 숫자는 두 개입니다. 공제 대상은 전환한 금액의 10%이고, 상한은 300만원입니다. 1,000만원을 옮기면 100만원, 2,000만원을 옮기면 200만원이 공제 대상이 되고, 3,000만원을 옮기면 상한인 300만원을 꽉 채웁니다. 그보다 많이 옮겨도 공제 대상은 300만원에서 멈춥니다.
실제로 돌려받는 돈은 여기에 공제율을 곱한 금액입니다. 총급여 5,500만원 이하라면 16.5%, 초과라면 13.2%가 적용되므로, 300만원을 채웠을 때 약 49만원 또는 약 39만원을 환급받습니다.
주의할 점은 전환한 금액 전부가 아니라 그 10%만 공제 대상이라는 것입니다. 3,000만원을 옮겼다고 3,000만원을 공제받는 것이 아닙니다.
기존 900만원 한도와 별도로 붙는다
이 혜택이 매력적인 이유는 기존 한도를 잡아먹지 않기 때문입니다. 연금저축과 IRP를 합친 세액공제 한도는 연 900만원인데, ISA 전환분 300만원은 그 위에 따로 얹어집니다. 두 가지를 모두 채우면 한 해에 최대 1,200만원까지 공제 대상이 됩니다.
예를 들어 그해 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 넣어 900만원 한도를 이미 채웠더라도, ISA 만기 자금 3,000만원을 추가로 전환하면 300만원이 더 인정됩니다. 소득이 있어 공제 여력이 큰 사람일수록 활용 가치가 큽니다.
연금계좌의 세액공제 구조 자체는 IRP 단점·확인사항 가이드에서, 계좌별 우선순위는 ISA vs 연금저축·IRP 가이드에서 확인할 수 있습니다.
60일이라는 기한과 놓치기 쉬운 함정
가장 많이 놓치는 조건이 기한입니다. 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 전환을 신청해야 추가 공제가 적용됩니다. 이 기간을 하루라도 넘기면 그냥 일반 납입으로 처리되어, 900만원 한도 안에서만 인정되고 추가 300만원은 사라집니다.
또 하나, 연금계좌로 옮긴 돈은 성격이 바뀝니다. ISA는 3년만 지나면 자유롭게 뺄 수 있었지만, 연금계좌는 만 55세 이후 연금으로 받아야 저율 과세를 누립니다. 그전에 깨면 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 당장 쓸 돈이라면 전환이 오히려 손해입니다.
따라서 판단 기준은 단순합니다. 그 돈을 노후까지 둘 수 있고 올해 공제받을 소득이 있다면 전환이 유리하고, 몇 년 안에 쓸 계획이라면 ISA를 다시 굴리는 편이 낫습니다. 세법 기준은 개정될 수 있으니 전환 전 금융기관과 국세청 최신 안내를 확인하세요. 투자 결과에 대한 책임은 투자자 본인에게 있습니다.